Налоговый мониторинг. Система внутреннего контроля: требования, документы, инструменты

Интерактивная лекция с анализом вопросов и кейсов обучающихся:
1) Нормативная база по налоговому мониторингу.
2) Нормативное правовое регулирование Системы внутреннего контроля для целей налогового мониторинга

• Требования к организации системы внутреннего контроля организации

Самостоятельная работа: изучение нормативной базы и форматов документов участника налогового мониторинга

Интерактивная лекция с анализом вопросов и кейсов обучающихся
1) Система внутреннего контроля («СВК»):

• нормативная база, общие понятия, общий обзор компонентов, особенности СВК для целей налогового мониторинга («НМ»);
• способы организации СВК для целей НМ (варианты), общие подходы к развитию СВК НМ.

2) Компонент «Контрольная среда»:

• особенности для НМ, указание документов в отчетных формах, мероприятия по совершенствованию компонента;
• лучшие практики организации процесса (участники процесса СВК НМ).

3) Компонент «Система управления рисками»:

• подходы к выявлению, оценке и документированию рисков;
• практические кейсы по оценке рисков, идентифицируемых для целей НМ;
• интеграция СРИСК в СВК НМ.

4) Компонент «Контрольные процедуры»:

• подход к подготовке перечня контрольных процедур («КП»), описанию КП;
• подход к сбору статистики КП;
• подход к оценке дизайна КП;
• практические кейсы по подготовке описания КП и оценке дизайна КП;
• автоматизация КП – практические примеры.

5) Компонент «Информационные системы»:

• какие документы указываются в отчетных формах, мероприятия по совершенствованию компонента.

6) Компонент «Мониторинг средств контроля»:

• подход к оценке СВК НМ;
• подход к формированию перечня мероприятий по совершенствованию СВК НМ.

7) Отчетные формы для целей НМ:

• Общие подходы к заполнению с учетом разбора компонентов

Демонстрационная сессия - практикум с анализом вопросов и кейсов обучающихся:

• Разбор практических кейсов по идентификации, оценке и документированию налоговых рисков

Самостоятельная работа: изучение нормативной базы и форматов документов участника налогового мониторинга

Интерактивная лекция с анализом вопросов и кейсов обучающихся
1) Требования к организации информационного взаимодействия налогоплательщика и налогового органа.
2) Способы информационного взаимодействия, применяемые налоговым органом и налогоплательщиками в рамках налогового мониторинга.
3) Варианты архитектуры построения ИС участника НМ с учетом требований к интеграции с АИС «Налог-3».
4) Представление информации о раскрываемых показателях СВК.

• Типовые сложности при организации СВК участника НМ, варианты их решения.

Демонстрационная сессия - практикум с анализом вопросов и кейсов обучающихся:

• Наборы сервисов налогового мониторинга от АО ГНИВЦ.
• Демонстрация заполнения форм СВК на примере функционала модуля СВК

Зачет в форме итогового тестирования. Обратная связь экспертов по результатам итоговых работ обучающихся